Как стать самозанятым с режима ИП. Или как перейти с ИП на самозанятость. Вопросы, которые очень актуальны на сегодня для действующих предпринимателей. Согласно произведенным мною расчетам, надо сказать сразу — это выгодно, но не для всех.
В этой статье:
- Возможность перехода с ИП на самозанятость- режим (НПД) налог на профессиональный доход
- С какими режимами системы налогообложения можно переходить на НПД
- Кому из предпринимателей нельзя стать самозанятым
- Кому подойдет режим самозанятости
- Как стать самозанятым ИП с 2023г
- Зарегистрироваться и перейти на самозанятость
- Как перейти с самозанятости на другой налоговый режим
- Плюсы и минусы: стоит ли переходить с ИП на самозанятость
Возможность перехода с ИП на самозанятость- режим (НПД) налог на профессиональный доход
Что такое самозанятый. Налоговый кодекс говорит нам о том, что самозанятыми называются люди, которые для получения дохода используют свои профессиональные навыки. Самозанятость-это налоговый режим (НПД) налог на профессиональный доход
Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (далее также — специальный налоговый режим) вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент
и указанных в СТАТЬЕ 1 ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА ОТ 27.11.2018 N 422-ФЗ «О ПРОВЕДЕНИИ ЭКСПЕРИМЕНТА ПО УСТАНОВЛЕНИЮ СПЕЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО РЕЖИМА «НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД», РЕДАКЦИЯ ОТ 15.12.2019.
Эксперимент проводится до 31 декабря 2028 года включительно.
Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые переходят на новый специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4 или 6%.
То есть те, кто захочет воспользоваться специальным налоговым режимом, могут не бояться получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. Вести свой бизнес легально и получать доход от подработок.
Что касается ИП: специальный налоговый режим могут использовать не все.
С какими режимами системы налогообложения можно переходить на самозанятость (НПД)
Самозанятым возможно стать индивидуальному предпринимателю, у которого была система налогообложения в виде специальных режимов УСН, ЕСХН, ЕНВД
Предприниматели которые использовали основной режим не смогут перейти на самозанятость так как использовали налог НДС.
Налог на профессиональный доход» не регулирует гражданско-правовые отношения сторон сделки и порядок их оформления (договора счет-фактуры, акты). В данном вопросе следует руководствоваться нормами гражданского законодательства.
Кому из предпринимателей нельзя стать самозанятым
Согласно налоговому кодексу, значение имеет сумма дохода предпринимателя и то каким видам деятельности он занимается.
Не получится перейти на новый налоговый режим у предпринимателей которые имеет сумму дохода выше 2 млн. 4 тыс. руб.в год.
Ниже перечислены виды деятельности, которые не подходят для перехода на самозанятость. Согласно статьи 4 Налогового кодекса Федерального закона
это лица:
- занимающиеся реализацией подакцизных товаров и товаров подлежащих обязательной маркировке
- осуществляющие перепродажу товаров имущественных прав, за исключением продажи принадлежащего ему имущества
- занимающиеся добычей полезных ископаемых
- имеющие наемных работников или ведущих свою деятельность в интересах другого лица
- оказывающие услуги по доставке товаров, и прием платежей в интересах других лиц. То есть имеется в виду предприниматель, работающий по агентскому договору
Кому подойдет режим самозанятости
- Удаленная работа через электронные площадки
- Оказание косметических услуг на дому
- Сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок
- Услуги по перевозке пассажиров и грузов
- Продажа продукции собственного производства
- Фото- и видеосъемка на заказ
- Проведение мероприятий и праздников
- Юридические консультации и ведение бухгалтерии
- Строительные работы и ремонт помещений
Как стать самозанятым с режима ИП
Вариант №1
Чтобы применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», необходимо скачать на свой смартфон мобильное приложение « Мой налог». Его можно скачать с Play Marketa. Вам понадобятся свои паспортные данные, обязательно проверьте правильность внесения данных в приложение, т.к, сканирование паспорта иногда приводит к ошибкам. Приложение попросит сделать фото: селфи с паспортом.
Вариант №2
Приложение «Мой налог» можно установить из вэб-кабинета для самозанятых на стационарном компьютере, для тех, у кого даже кнопочный телефон. Чеки будут отправляться через сайт.
Как зарегистрироваться и перейти на самозанятость
Далее сформируется заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход. С этой даты вы становитесь самозанятым. Предварительно надо подать в свой налоговый орган по месту жительства уведомление о прекращении применения той системы налогообложения, которую применяли раньше.
Как перейти с самозанятости на другой налоговый режим
Чтобы перейти с самозанятости на другой налоговый режим, надо подать в налоговый орган по месту жительства уведомление о снятии с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход. В течение 20 дней подать уведомление о переходе на ЕСХН или УСН или заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД.
Плюсы и минусы перехода на самозанятых
Основными плюсами перехода ИП на самозанятость являются отсутствие начисления и оплаты следующих налогов:
-НДФЛ налог на доходы физических лиц 13% в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход
-страховые взносы в пенсионный фонд, это на 2020 год — 40 874 руб. (32 448 руб.- пенсионный фонд + 8 426- медстрах. руб.)
Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419/Налогового кодекса Российской Федерации, не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового режима.
Также возможно будет подтвердить доходы при оформлении кредита.
Минусом для самозанятых предпринимателей является то, что он не может работать с юридическими лицами, так как договор физического лица с юридическим лицом некорректен. Налог на профессиональный доход» не регулирует гражданско-правовые отношения сторон сделки и порядок их оформления.
Следующим минусом для предпринимателей на УСН 15%, которые занимаются перепродажей товаров или услуг является то, что нельзя уменьшить доходы на сумму расходов. При расчете налога на на профессиональную деятельность этого налоговый режим не предусматривает.
Это простыми словами значит, что весь доход у вас будет облагаться налогом 4 и 6%. Т.е предприниматель будет вынужден переплачивать налог.
Расчеты
Обратимся к расчету, пример:
Доход на УСН 15% за квартал
500000 руб.
Расход
400000 руб
Налог УСН 15% составит
500000-400000= 100000*0,15= 15000 руб
НПД (Налог на профессиональный доход) в случае перехода составит:
Усредним 4% и 6% ( выручка может быть как с розницы- частные лица, так и с опта- юридические лица ) 5% : 500000*0,05= 25000 руб., и если преобладает выручка от юридических лиц ( 6%), то налог, который следует оплатить, будет выше 25000 руб. Вывод: переход на самозанятость не выгоден, как бы нам этого не хотелось.
Для предпринимателей с системой налогообложения УСН 6% переход может быть выгодным, так как процент налога на доход существенно ниже — 4%, если преобладает выручка от физических лиц-розница. Отсутствует начисление и оплата НДФЛ и страховых взносов.
На ЕНВД предпринимателям надо сравнить квартальные платежи налога, при действующем режиме и режиме НПД.
Вывод
Самозанятость или налог на профессиональный доход для кого-то будет выгодным, для кого-то нет. Прежде, чем переходить, надо тщательно все просчитать.
Обмен положительными эмоциями на статью: Как стать самозанятым с режима ИП: преимущества и недостатки перехода с разных режимов налогообложения. Я вам Благо дарю, а вы пройдитесь по звездочкам!
Загрузка...